Tips om skattefradrag for forfattere

Innhold

• Trekk fra betalte entreprenører, frilanser og byrå
• Hva er kostnaden for "måltider og underholdning"?
• Forfatterens annonseutgifter

Når 15. april nærmer seg, og det er på tide å registrere skatten din som bokforfatter, jo mer du vet om fradragene dine, desto bedre. Visst, pennene dine, skriverens blekk og papir er fradragsberettiget - men det er andre skattefradrag du kan være kvalifisert til å ta. Hvis du aldri før har lagt inn skatter som en "forfatter", men ønsker å gjøre det, må du først bestemme om skriveinnsatsen din kvalifiserer som en bedrift, i motsetning til en hobby.

Her gjelder selvfølgelig generelle godregistreringsregler for skattemyndighetene. Lagre kvitteringer, noter gjestene ved måltider eller arrangementer, og sørg for å angi forretningsformålet med utgiftene tydelig, og sørg for å dobbeltsjekke forutsetningene med den betalte skatteoppdragsgiveren. På denne måten, hvis skattemyndighetene reviderer deg, har du en tydelig erindring og bekreftelse av dine legitime forretningsfradrag.

Trekk fra betalte entreprenører, frilanser og byrå

Betalte du en redaksjonell frilanser for å redigere manuskriptet ditt? Betalte du en grafiker for å designe bokjakken din? Fotografer, illustratører, tekstforfattere - gebyrene som betales til bokutviklingsentreprenører er fradragsberettiget, i tillegg til kostnadene for tjenester utenfor, for eksempel en frilanspublisist, en nettstedutvikler for forfatternettstedet eller en videoprodusent for din online boktrailer.

Litterære agenter sender forfattere sine royalty sjekker i løpet av året med byråets prosentvise avgifter som allerede er trukket fra toppen av inntekten, og ved årets slutt en 1099-MISC-form en forfatter får fra hans eller hennes byrå, vil reflektere det. Hvis det stemmer i ditt tilfelle, vil du selvfølgelig ikke kreve byråavgiftene som et fradrag, fordi de allerede er trukket fra inntekten din. Å hevde dem to ganger ville være dobbeltdypping.

Hvis du betaler en uavhengig entreprenør eller frilanser mer enn $ 600 for bokprosjektet ditt, må du sende både entreprenøren og IRS et skjema 1099-MISC (forutsatt at du ikke holdt tilbake skatter fra entreprenørens eller frilanserens gebyrer).

Hva er kostnaden for "måltider og underholdning"?

De fleste utgifter til måltid og underholdning som har tilknytning til yrket ditt som forfatter blir trukket til 50%, så lenge arrangementet har et klart forretningsformål, fører du oversikt over diskusjonen, og du fører kvitteringer for alt over $ 75. Det betyr at hvis du betaler for lunsj med et intervjuemne for boken din, eller spiser lunsj med frilanspublikatoren for å diskutere strategien for bokoffentlighetskampanjer, er halvparten av kostnadene fradragsberettiget.

Imidlertid tillater skattemyndighetene 100% fradrag "hvis du gir måltider, underholdning eller rekreasjonsfasiliteter til allmennheten som et middel til å annonsere eller fremme velvilje i samfunnet. For eksempel verken utgiftene til sponsing av et TV- eller radioprogram eller utgiftene til å dele ut gratis mat og drikke til allmennheten er underlagt 50% -grensen. "(1)

Hvis du leide plass og å holde en offentlig boklesefest for den nye romanen din, kan kostnadene ved å leie anlegget og betale catering kunne være fradragsberettiget til 100%, fordi formålet med arrangementet er å annonsere og markedsføre den nyutgitte boken din .

Forfatterens annonseutgifter

Planlegg C-kategorien "Annonsering" brukes i det store og hele for å omfatte mange utgiftsposter på bokmarkedsføring og publisitetsplaner relatert til å markedsføre deg selv og forfattere dine.
Noen eksempler på reklameartikler som er spesifikke for forfattere er:

• Annonser - design, opprettelse og plassering eller medieavgifter for utskrift (avis eller magasin), TV eller Internett-annonsering. Dette inkluderer avgifter per klikk, eller betalt plassering i en katalog relatert til boken din (for eksempel å ha boken din oppført i Ingram eller Baker og Taylors bokgrossistkataloger eller liste).
• Merkevarebygging og logo-design - for deg som forfatter å etablere et gjenkjennelig utseende for å tiltrekke lesere til din bok eller serie bøker.
• Flyers, brosjyrer, mailer, visittkort - for dine offentlige opptredener, som opplesninger eller boksigneringer på en bokfestival. Du kan trekke fra kostnadene for design, utskrift og distribusjon.
• Salgsfremmende artikler eller gaver (noen eksempler kan være bokmerker, bokvesker som reklamerer for tittelen din eller design av din bokjakke, tee-skjorter, penner, puter osv.)
• Skilting (for eksempel for å kunngjøre boksigneringen din) og visningskostnader. Dette kan inkludere bannere, plakater - til og med et billboard hvis du hadde budsjett for det!
• Nettstedskostnader - disse inkluderer design og utvikling av forfatternettstedet ditt, så vel som månedlige eller årlige hostingavgifter.
• Nyhetsbrev - hvis du betaler for en nyhetsbrevtjeneste som (som Constant Contact eller MailChimp) for å sende ut nyhetsbrev til leserne dine, er de månedlige avgiftene fradragsberettiget.

Hvis du er en selvutgitt forfatter som betalte et inkluderende gebyr for å publisere og markedsføre boken din, må du sjekke om reklameartikler er inkludert i pakken din. Avhengig av skattestatusen din, kan det hende at du kan dele ut kostnadene for disse annonseringsavgiftene for å inkludere dem i fradrag for plan C.

Denne artikkelen er ment å gi et generelt innblikk i skatteinformasjon som kan gjelde for forfattere, og for å gi leserne et inngangspunkt slik at de kan forske videre. Mens alle anstrengelser ble gjort for å sikre at informasjonen i denne artikkelen var nøyaktig på det tidspunktet den ble skrevet, er Guide for Book Publishing-nettstedet en forfatter - ikke en skatteekspert. Derfor bør alle som inngir sine skatter konsultere en kvalifisert skatteforbereder eller skatteekspert for oppdaterte føderale og statlige inntektsskatt- og omsetningsskattelov og ytterligere detaljer om hvordan disse reglene kan gjelde for en individuell skattesituasjon.

For spesifikke IRS-ressurser om emnene nevnt i denne artikkelen, se IRS-publikasjon 334 (2012), Skatteguide for småbedrifter. Den generelle informasjonen som er inkludert i denne artikkelen, skal ikke brukes til å unngå skattebøter som kan pålegges av IRS (se forskrift om Treasury Circular 230 for spesifikk bestemmelse).